很多想要开拓美国市场或者相进行个人税务规划的朋友，都听说过“免税州”这个词，但是美国免税州有哪些？是真的不用完全交税吗？在“免税州”注册公司有什么优势？本文将会为大家进行系统性梳理。
一、美国免税州是什么？
“免税州”是在美国境内一些对企业和个人征收较低税率甚至可以完全免除税收的州，这些州因为通过减免企业所得税、个人所得税和销售税等措施，吸引企业注册和个人经营。凭借着优惠的税收政策，这些“免税州”吸引了大量商业机构和个人投资者，成为商业活动和资本投资的热门地区。
二、美国免税州是真的不用完全交税吗？
注意：免税≠完全无税
1. 特定商品可能征税
在免税州，一些烟酒、汽油、酒店住宿等特殊商品或服务仍然有可能缴纳专项税费。
2. 跨州购物的税务合规
如果从免税州购买商品带回了本州，部分的州会要求消费者自行申报并缴纳“使用税”（Use Tax），税率等同于销售税。
3. 电商销售税新规则
自 2018 年南达科他州诉韦费尔案（South Dakota v. Wayfair）后，即使卖家在该州无实体存在，年销售额超过阈值（通常为 10 万美元或 200 笔交易）也是需要缴纳销售税。
三、美国免税州有哪些？
为了让你一目了然，本文将核心的免税州信息整理成如下的表格，但是要注意，地方（市、郡）层面的税收政策可能另有规定，就比如阿拉斯加虽然无州销售税，但部分地区允许地方征收。
| 州名 | 州级销售税 | 个人所得税 | 公司所得税 | 核心优势与适用场景 |
|---|---|---|---|---|
| 俄勒冈州 | 无 | 有 | 有 | 电商与零售枢纽：无销售税使其成为设立仓库、进行大宗采购和分拨中心的理想选择，能显著降低供应成本。 |
| 新罕布什尔州 | 无 | 无 | 有 | 个人税负天堂：同时免除销售税和个人所得税，尤其适合高净值个人、企业主以及希望为员工提供税后高薪的创新公司。 |
| 蒙大拿州 | 无 | 有 | 有 | 消费友好型：无州销售税，但对部分特定商品（如住宿、租车）有消费税。适合面向消费者的的品牌，能简化价格体系。 |
| 特拉华州 | 无 | 有 | 有 | 公司法王国：其优势远不止“无销售税”。拥有全美最完善、最灵活的公司法和高度保护隐私的司法系统，是科技、金融及控股公司注册的首选。 |
| 阿拉斯加州 | 无 | 有 | 有 | 亚太贸易门户：除无州销售税外，其毗邻亚洲的独特地理位置为国际贸易和物流企业提供无可比拟的交通与仓储优势。 |
四、选择美国免税州注册公司的四大核心优势
1. 非常有效降低综合税务成本
降低采购与库存成本
设立采购中心或者仓库，还有购买设备、原材料甚至日常办公用品这些都不用支付销售税。
提升价格竞争力
一些面向终端消费者的电商公司，可以给出更低的含税价。
优化薪资结构
在新罕布什尔这类州，你可以用更低的税前薪资支出，为你的员工提供有吸引力的税后收入，在争夺高端人才时是一个隐性的福利。
2. 可以享受成熟、灵活且隐私保护性强的商业法律环境
比如，特拉华州，其衡平法院专门处理商业纠纷，已经积累了上百年的判例，法律预测性很强；特拉华州，是允许企业不披露董事和股东姓名，这就为投资者提供了极强的隐私保护。
3. 打造专业可信的企业形象，方便吸引投资
一个在特拉华州注册的“XXX Inc.”，在潜在投资人、合作伙伴和客户眼里，通常意味着更规范的治理结构和国际化的商业视野。
4. 为特定业务模式提供战略支点
比如，一家主要做中美贸易的企业，可以考虑吧阿拉斯加州作为物流中转站；而面向全美消费者的电商品牌，在俄勒冈州设立主仓，可能是在遵守各州销售税法案前提下，优化物流网络和税务成本的关键环节。
五、如何在免税州成功注册并运营公司？
1. 进行深度自我评估与目标匹配
首先你要问自己几个问题：我的大部分客户在哪？核心成本是什么？采购、人力还是融资？有上市或融资计划吗？你的答案将直接指向最适合的州。
计划融资的科技公司：首选特拉华州
B2C跨境电商：可以重点考察俄勒冈州或特拉华州
初创团队、成员分散各地：可以考虑新罕布什尔州的个人所得税优势
2. 理解和规划“经济联结”风险
美国各州是有权在其境内有“经济联结”的外州公司征收销售税。
“联结”标准包括了物理存在的仓库和员工、销售金额或订单数量。那就意味着，即便你在特拉华州注册，但是通过亚马逊FBA在加州仓库发货给加州客户，你也很有可能需要在加州登记还有代收销售税。
要为此做好合规准备，可以使用自动化税务软件如Avalara、TaxJar等进行管理。
3. 选择可靠的服务机构进行注册
专业的注册代理服务机构，他们可以为你提供：
合规的注册地址
代理提交公司章程等文件
担任注册代理人，负责处理法律文书送达
你需要准备好公司名称、经营范围、董事及股东基本信息等材料。通常几周内就可以完成。
4. 建立起持续的合规与维护机制
要按时提交年度报告and缴纳特许经营税
根据实际的业务发生地，履行各州的销售税申报义务
要有良好的记账习惯，为以后可能的税务稽查做好准备
可以聘请一位熟悉多州税务的美国注册会计师进行年度咨询
六、常见问题解答 (FAQ)
1. 在免税州注册公司后，是不是在全美做生意都不用交税了？
绝对不是。这可能是最常见的误解。“免税州”的优惠主要在于公司注册地本州的特定税种。
一旦你的业务活动（如销售、雇佣、仓储）在其他州构成了“经济联结”，你就必须遵守该州的税法，可能需缴纳该州的销售税、公司所得税等。税务合规的重点在于“业务发生地”，而非“公司注册地”。
2. 对于中国跨境电商卖家，哪个免税州最合适？ 这取决于你的运营模式。
如果你是亚马逊FBA卖家，商品储存在全美多个仓库，那么注册在特拉华州（利用其法律和隐私优势）是普遍选择，但你必须通过亚马逊的税务计算服务，自动为每一笔订单向客户所在州代收代缴销售税。
如果你是独立站卖家，且主要使用单一仓库发货（例如全部从西海岸发货），那么将公司和主仓都设在俄勒冈州，可以最大化节省采购成本和简化对本州客户的销售税处理。
3. 免税州注册公司的费用和后续成本高吗？
初始注册费用（包括政府收费和代理服务费）通常在几百到一千多美元不等，特拉华州因其服务成熟，总体费用具有竞争力。
后续主要成本是年度报告费/特许经营税（特拉华州约$300左右）和注册代理人服务年费（约$100-$300）。相比于可能节省的税收和带来的商业便利，这笔成本对于正经营的企业来说是值得的。
4. 个人可以通过在免税州收货来避税吗？
理论上，如果你在免税州有真实地址（如亲友住址或租赁的私人邮箱），可以将网购商品寄往该地址再转运，从而规避销售税。
但请注意：第一，这涉及使用条款和诚信问题，许多零售商禁止使用转运地址；第二，如果你的收货地州有“使用税”规定（与销售税对应，针对州外购买带回本州使用的商品），你仍有申报纳税的义务。
5. 除了税务，选择公司注册地还需要考虑什么？
税务是核心，但不是全部。还需权衡：法院系统的效率和公正性、特定行业的监管环境、州政府的财政稳定性、本地劳动力市场、基础设施（如港口、网络）等。
对于大多数寻求资本和灵活性的公司而言，特拉华州在非税因素上的综合得分依然最高。
