在国际贸易中，信用证（Letter of Credit, L/C）凭借银行信用的加持，成为买卖双方规避交易风险的核心支付方式。尤其对于跨境贸易新手而言，熟练掌握信用证从开证到收汇的全流程，能有效降低货款拖欠、单证不符等问题的发生率，为跨境贸易的顺利开展提供坚实保障。
一、信用证操作全流程（11个步骤）
第1步：签订买卖合同
明确约定付款方式为 L/C（信用证）
注明：信用证类型（通常为不可撤销即期跟单信用证）、金额、币种、装运期、交单期、是否允许分批/转运等
第2步：进口商申请开证
进口商向其本地银行（开证行）提交《开证申请书》
提供合同/形式发票作为依据，并缴纳保证金或提供担保
第3步：开证行开立信用证
开证行审核后，通过 SWIFT 系统 将信用证发送至出口商所在国的通知行
第4步：通知行通知出口商
通知行核对印鉴/密押无误后，将信用证正式通知出口商（受益人）
此时出口商尚未发货，先审证！
第5步：出口商审证（关键！）
重点核查以下10项（俗称“审证十要素”）：
是否为不可撤销信用证
金额、币种是否与合同一致
有效期和到期地点（建议在中国境内）
最迟装运日（必须严格遵守）
交单期限（通常为提单日后21天，且不晚于信用证到期日）
装货港、目的港、是否允许分批/转运
货物描述（必须与发票、提单等一字不差）
所需单据是否都能提供（如原产地证、检验证等）
是否存在软条款（如“验货合格后付款”——必须删除！）
银行费用承担方（通常由进口商承担）
原则：有不符点，坚决要求改证！未改证，绝不发货！
第6步：确认信用证无误，开始备货出货
按信用证要求安排生产、订舱、装运
最迟装运日当天必须完成装船（提单日期不能晚于此日）
第7步：制作全套单据
常见单据包括：
商业发票（Commercial Invoice）
装箱单（Packing List）
提单（Bill of Lading，必须是 Clean on Board）
保险单（如CIF条款）
原产地证（Certificate of Origin）
检验证书（如信用证要求）
单据必须：内容准确、格式规范、印章齐全、与信用证完全一致
第8步：向议付行交单
在交单期内将全套单据提交给议付行（通常是出口商的合作银行）
议付行初审单据，若无不符点，可先行垫付货款（即“押汇”）
第9步：议付行向开证行索偿
议付行将单据寄送开证行（或指定付款行）
开证行二次审单，确认单证相符后付款
第10步：进口商赎单提货
开证行通知进口商付款赎单
进口商付款后取得提单，凭单提货
第11步：出口商收汇到账
即期信用证：通常3–5个工作日到账
远期信用证：需等待到期日，或通过贴现提前收款（需付利息）
二、高频风险与避坑指南
| 风险类型 | 具体表现 | 应对策略 |
|---|---|---|
| 软条款陷阱 | “验货合格后付款”、“需申请人签字确认” | 坚决要求删除，否则拒接订单 |
| 开证行资信差 | 小银行、高风险国家（如孟加拉、巴基斯坦） | 查银行资信，必要时要求保兑信用证或加出口信用保险 |
| 单据不符 | 发票金额错、提单日期晚、唛头不符 | 严格按证制单，交单前交叉核对 |
| 时间冲突 | 装运日、交单期、到期日矛盾 | 取三者中最早截止日为行动 deadline |
| 提单抬头错误 | 写成客户名字（Applicant） | 应写为 “To order of issuing bank”，防止客户无单提货 |
三、实用建议
优先选择：即期、不可撤销、保兑（高风险地区）、到期地在中国的信用证
务必使用：UCP600（《跟单信用证统一惯例》）作为操作依据
善用工具：制作《信用证操作 checklist》，逐项打钩确认
保留证据：所有沟通（尤其是改证请求）通过邮件书面确认
结语
信用证操作作为国际贸易中保障资金安全的核心手段，其全流程贯穿“严谨、细致、合规”的理念。从贸易合同条款的明确，到信用证的审核、单据的制备，再到最终的交单收汇，每一个环节都容不得丝毫马虎。外贸人需深入理解信用证的核心逻辑与国际惯例（如UCP600），熟练掌握各步骤操作要点，同时建立完善的风险防控机制，才能有效规避各类风险，确保货款安全回收，推动跨境贸易业务稳步发展。
